Как сдать коммерческое помещение в аренду: выбор налогообложения и права ИП и самозанятых

«Как ИП выбрать налогообложение при сдаче коммерческого помещения в аренду и какие документы нужно подавать в налоговую? Когда и как часто подавать эти документы? Я сдаю помещение для получения справки 3НДФЛ и подтверждения дохода для получения ипотеки. Имеет ли право самозанятый сдавать коммерческое помещение в аренду?»

/ Ананий , Москва2023-01-18Категория: Налоговое право14 1

Ответы юристов (1)

• Артемьев Ярослав

Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1913 дняОтветов: 5193 Рейтинг: 10

Здравствуйте! Для сдачи коммерческого помещения в аренду на основании статуса индивидуального предпринимателя (ИП) необходимо выбрать упрощенную систему налогообложения, так как она наиболее подходит для ИП, которые имеют небольшой арендный бизнес. Документы, которые необходимо подать в налоговую в соответствии с выбранным налоговым режимом, описаны в ст. 346.16 Налогового кодекса РФ.

Обычно декларация по упрощенной системе подается один раз в год, а ежеквартальные платежные документы — каждый квартал. Относительно дальнейшего использования полученной прибыли на известные Вам цели, следует отметить, что совершение любых юридических действий должно быть выполнено в соответствии с законодательством и может рассматриваться в контексте ряда юридических норм. Ответ на последний вопрос: да, ИП в статусе самозанятого имеет право на сдачу коммерческого помещения в аренду.

#2253501 2023-01-18 07:03:03Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1913 дняОтветов: 5193 Рейтинг: 10

Для решения данного вопроса Вам потребуются следующие документы:

1. Копия свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
2. Договор аренды коммерческого помещения (оригинал или нотариально заверенная копия).
3. Заявление на уплату налога на прибыль (форма Р21001) или на уплату единого налога на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в сфере обслуживания населения (форма Р21004).
4. Декларация по налогу на прибыль организаций (форма 1) или декларация по единому налогу на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в сфере обслуживания населения (форма Р21001).

Для сдачи коммерческого помещения в аренду, Вам следует выбрать налогообложение в зависимости от вида Вашей деятельности. Если деятельность по аренде помещения не является основной для Вашей деятельности, Вы можете выбрать уплату единого налога на вмененный доход для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в сфере обслуживания населения. Если же аренда помещения является основной деятельностью, следует выбрать налогообложение на основе уплаты налога на прибыль.

Документы по налогообложению подаются ежеквартально в налоговую инспекцию. Также вы можете узнать о всех требованиях и организационных моментах, связанных с арендой коммерческого помещения в Вашем регионе, обратившись в местную налоговую инспекцию.

Ответ на последний вопрос: статус самозанятого не дает право на сдачу коммерческого помещения в аренду.

#2356058 2023-01-18 07:03:03Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1913 дняОтветов: 5193 Рейтинг: 10

Статьи, которые регулируют налогообложение при операциях сдачи в аренду коммерческих помещений в Российской Федерации:

• Статья 346.21 Налогового кодекса РФ «Налог на доходы физических лиц»;
• Статья 346.23 Налогового кодекса РФ «Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности»;
• Глава 26.3 Налогового кодекса РФ «Патентная система налогообложения» (если помещение сдается по патентной системе);
• Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ «Об инвестиционных фондах», если планируется сдача помещения через управляющую компанию инвестиционного фонда.

Самозанятые имеют право сдавать в аренду коммерческие помещения, однако обязаны оплачивать налог на доходы физических лиц или регистрироваться в качестве ИП и платить единый налог на вмененный доход, если соответствуют условиям их применения.

Кроме того, для сдачи в аренду коммерческого помещения ИП или самозанятый должен составить договор аренды и уведомить налоговый орган о своем намерении сдать помещение в аренду. Дополнительную информацию о порядке подачи отчетности в налоговую можно получить на сайте Федеральной налоговой службы.

Как исчислить налоги, если «физик» сдает нежилое помещение в аренду

Чиновникам не важен статус «физика», если он сдает нежилое помещение: вне зависимости от того, зарегистрировано у него ИП или нет, со стоимости услуг надо заплатить НДС — настаивает Минфин (письмо от 29.03.2022 № 03-07-11/25327). Хотя возможность избежать НДС все-таки есть. О том, как исчислять налоги – в статье.

Все изменения в работе компаний и ИП с 1 января >> Скачать бесплатно

По общему правилу бизнесмен на общей системе платит НДФЛ и НДС. Облегчить бремя, зарегистрировавшись самозанятым, в данном случае не получится (подп. 3 ч.

Но, как правило, население сдает площади без регистрации бизнеса. Власти считают убытки — сколько недополучает бюджет.

Минфин рассудил проще: услуги по сдаче в аренду нежилых помещений, которые оказывают «физики» без регистрации ИП, тоже облагаются НДС (п. 1 ст. 146 НК).

Граждане вправе сдавать имущество в аренду без статуса ИП не в предпринимательских целях. Признаки бизнес-деятельности прописаны в пункте 1 статьи 2 ГК. Один из них — систематическое получение прибыли.

Верховный суд пояснил: если «физик» временно сдает в аренду недвижимость, которую приобрел для личных нужд, то это само по себе не влечет ответственность за незаконное предпринимательство (п. 2 постановления Пленума ВС от 18.11.2004 № 23). Но даже если налоговики переквалифицируют деятельность «физика» на деятельность ИП, остается право на освобождение от НДС.

145 НК). Но это льгота, и о ней надо заявить. Сделать это можно на любой стадии спора с инспекцией — даже после проверки или в суде (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 12.03.2021 № Ф06-1592/2021).

Кроме того, избежать НДС можно, если предприниматель работает на спецрежиме.

Источник: письмо Минфина от 29.03.2022 № 03-07-11/25327

Совет от Ольги Сергеевой, главного редактора Актион Бухгалтерии

При продаже недвижимости налоги ИП зависят от того, относятся ли доходы к предпринимательской деятельности. Если ИП использовал недвижимость только для личных нужд, при продаже таких объектов он платит НДФЛ как обычный гражданин. Как уменьшить доход от продажи квартиры, дома и дачи на имущественный вычет или расходы на покупку объектов – в Системе Главбух, которая входит в Актион Бухгалтерия.

• Статьи по теме:
• Как проверить самозанятого по ИНН: зачем проверять, риски, способы
• НДС в книге доходов и расходов при УСН
• Срок уплаты страховых взносов ИП за сотрудников в 2025 году
• Материальная выгода в 6-НДФЛ 2025 года: инструкция и образец заполнения
• Чем отличается ИП от ООО: основные отличия, плюсы и минусы