Что такое номинальный счёт в банке и как он работает

Разберёмся с понятиями «владелец счёта», «бенефициар» и «волеизъявление».

  • Владелец счёта — тот, кто открывает и закрывает счёт в банке, а также совершает операции с денежными средствами и ведёт отчётность.
  • Бенефициар — тот кому принадлежат права на денежные средства на счёте. Только бенефициар может принимать решение куда, когда и в каких количествах переводить средства с этого счёта. При этом, бенефициаров у номинального счёта может быть несколько. Каждому из них принадлежат права только на их сумму денег на счёте. Средства разных бенефициаров не смешиваются. Бенефициары пополняют баланс, а владелец счёта занимается всеми остальными действиями: общается с банком, формирует платёжные поручения для оплаты, открывает и закрывает счёт, перечисляет деньги. Любые действия по счёту владелец делает только по волеизъявлению бенефициаров.
  • Волеизъявление — распоряжение бенефициара владельцу счёта совершать операции с деньгами. Банк, перед каждым действием, запрашивает подтверждение волеизъявления бенефициара у владельца счёта.

При этом, владелец может закрыть счёт, но только с обязательным уведомлением бенефициара. Бенефициар может прекратить использовать счёт в любой момент и запросить деньги обратно на расчётный счёт в своём банке.

Пример:
Предположим, компания, которая занимается доставкой готовых блюд и использует для своей деятельности самозанятых курьеров обратилась в Рокет Ворк, чтобы автоматизировать свою работу с внештатными исполнителями. Для взаиморасчётов будет использоваться номинальный счёт. Владельцем счёта при этом будет выступать Рокет Ворк, а бенефициарами — компания по доставке готовых блюд и самозанятые исполнители.

Волеизъявлением будет являться нажатие кнопки «Оплатить» в личном кабинете Рокет Ворк. При оплате платформа автоматически генерирует подписанный акт выполненных работ. Это и является подтверждением для банка совершить операцию на номинальном счёте.

к содержанию ↑

Кто использует номинальные счета

Номинальные счета своим клиентам открывают площадки по работе с самозанятыми. А также маркетплейсы, организаторы безопасных сделок, инвестиционные платформы, операторы информационных систем и др.
При этом, для некоторых компаний законодательно прописана обязанность вести свою деятельность через сводные (номинальные) или эскроу счета.

К ним относятся:

  1. компании выступающие эскроу-агентами (хранение и защита денежных средств дольщиков до момента окончания строительства жилья);
  2. агентства недвижимости и участники лизинговых сделок;
  3. компании из реестра операторов информационных систем и инвестиционных платформ.

Остальные организации, если есть необходимость в дополнительной безопасности и разграничении денег клиентов и своих активов, могут добровольно выбирать инструмент номинальных счетов.

к содержанию ↑

Номинальный счёт не тоже самое, что расчётный

Технически, номинальный счёт работает также как и расчётный, за исключением важных особенностей:

  • владелец счёта должен передавать банку сведения о бенефициарах, которым принадлежат деньги на номинальном счёте;
  • если на номинальном счёте находятся деньги, принадлежащие нескольким бенефициарам, то учёт этих денег в разрезе каждого бенефициара, ведет владелец счёта;
  • договором номинального счёта могут быть ограничены операции, совершаемые по номинальному счёту.
к содержанию ↑

Преимущества работы на номинальном счёте

  1. Гарантии безопасности для владельцев и бенефициаров
    Деньги на номинальном счёте защищены от арестов, блокировки и взысканий по обязательствам компании-владельца счёта, так как они принадлежат бенефициарам.
  2. Безопасность для всех участников сделки
  3. Формирование правильной налоговой базы Налог для владельца счёта рассчитывается только с его комиссии (вознаграждения посредника), а не с общей суммы, которая поступает на номинальный счёт.
к содержанию ↑

Номинальный счёт — что это и как работает

Номинальный счёт — удобное решение для юридических лиц, которые сотрудничают с самозанятыми. Такой счёт позволяет автоматизировать выплаты независимым исполнителям, сделать их максимально удобными и безопасными.

Кто может держать деньги на номинальных счетах? И в чём особенность этого инструмента расчётов? Давайте разбираться.

Основные понятия: разбираемся с терминами

Согласно пункту 1 статьи 860.1 Гражданского кодекса, «номинальным» называют банковский счёт, который юридически принадлежит не владельцу, а бенефициару (как одному, так и группе лиц). Т. е.

компания, владеющая счётом, может им распоряжаться, проводить различные финансовые операции, но деньги на этом счёте принадлежат не компании-владельцу, а её клиентам — бенефициарам. Таким образом, номинальный счёт даёт возможность компании-владельцу выступать посредником между клиентами (например, исполнителями и заказчиками услуг), проводить необходимые выплаты между ними и получать за это комиссионное вознаграждение. При этом компания-владелец только проводит операции по счёту, но не распоряжается финансовыми средствами (не может обналичить деньги или перевести их на собственный счёт в банке).

к содержанию ↑

Разберём понятие номинального счёта на конкретном примере

Допустим, есть некая платформа, которая помогает юридическим лицам и ИП взаимодействовать с самозанятыми исполнителями. Эта платформа в данном случае является владельцем счёта: она его не только открывает и впоследствии закрывает, но и совершает все приходные и расходные операции, после чего формирует финансовую отчётность.

Юридические лица и ИП, которые взаимодействуют с самозанятыми исполнителями через данную платформу, являются бенефициарами. Через платформу они могут заказывать услуги плательщиков НПД (налога на профессиональный доход), заключать с ними договоры, подписывать акты выполненных работ и проводить выплаты исполнителям. Для таких взаиморасчётов платформа подключает бенефициаров к номинальным счетам и помогает автоматизировать производимые выплаты.

Новости по теме:   Заявление на увольнение по собственному желанию

Только бенефициары вправе распоряжаться денежными средствами на номинальном счёте. Причём каждый бенефициар владеет конкретной суммой денежных средств (той, на которую он пополнил счёт). Формирование платёжных поручений и перевод денег осуществляет владелец счёта (в данном случае – платформа для сотрудничества с самозанятыми), но исключительно по волеизъявлению бенефициаров.

Под волеизъявлением понимается распоряжение клиентов платформы (юридических лиц и ИП), дающее возможность проводить расходные операции по счёту. При работе с номинальным счётом разрешение на осуществление транзакции требуется перед проведением каждого платежа. На платформе по работе с самозанятыми таким подтверждением выплат становится подписанный юрлицами или ИП акт выполненных работ (или, к примеру, это может быть нажатие кнопки «Оплатить»).

к содержанию ↑

В чём заключается безопасность номинального счёта

Номинальный счёт обеспечивает безопасность сделок. Благодаря такому счёту денежные средства бенефициаров (юридических лиц и ИП) максимально защищены. Причём это защита не только от противоправных действий мошенников, но и от блокировки или ареста.

Если операции по расчётному счёту юридического лица были временно заблокированы банком или ФНС (Федеральной налоговой службой), то выплаты самозанятым исполнителям могут осуществляться с номинального счёта при наличии положительного баланса на нём.

Исполнители в любом случае получат обещанное вознаграждение, поскольку денежные средства на номинальном счёте принадлежат компании, а сам счёт принадлежит платформе.

к содержанию ↑

Какому бизнесу подходит такой вид взаиморасчётов

Использование номинального счёта будет актуально для следующих компаний:

  • маркетплейсов;
  • онлайн-платформ для сотрудничества с самозанятыми исполнителями;
  • фирм-организаторов безопасных сделок;
  • агентств недвижимости и эскроу-агентов (по закону они должны работать через номинальные или эскроу-счета, чтобы обеспечить сохранность денег дольщиков строительства до окончания срока возведения объекта);
  • участников сделок лизинга;
  • организаций из единого реестра операторов информационных систем и инвестиционных платформ.

Мнение эксперта
Старостин Владислав Саныч

Таким образом, без такого счёта не обойтись сервисам и платформам, работа которых подразумевает распоряжение денежными средствами других лиц.

к содержанию ↑

Какие преимущества даёт номинальный счёт при расчётах с самозанятыми

Использование номинального счёта для расчётов с самозанятыми исполнителями обеспечивает бизнесу такие преимущества, как:

  • Экономия времени. Благодаря использованию номинального счёта становится возможным снижение затрат труда и времени сотрудников компании заказчика. Бухгалтер может не отслеживать все выплаты, а контролировать проведение лишь одной операции — достаточно вовремя переводить денежные средства на баланс счёта. При интеграции с сервисом «1С» транзакции и вовсе будут выгружаться автоматически. Выплата исполнителю также будет проходить в автоматическом режиме: достаточно только подписать акт выполненных работ. После подтверждения деньги будут списаны со счёта и зачислены исполнителю.
  • Защита интересов (причём не только заказчиков, но и исполнителей). Владелец счёта (платформа) не может бесконтрольно распоряжаться счётом. Его действия контролируют банки. Любая расходная операция осуществляется только с согласия бенефициара.
  • Освобождение от общения с банком. В случае возникновения каких бы то ни было проблем все вопросы с банком решает платформа, без участия бенефициаров.
  • Автоматизация выплаты вознаграждения.
  • Автоматизация уплаты налогов самозанятых исполнителей.
  • Упрощение ведения учёта. Поскольку бенефициар владеет деньгами на номинальном счёте, ему придётся составлять отчётность о движении этих денежных средств. При этом операций проводится существенно меньше, чем на расчётном счёте, а современные сервисы позволяют быстро и удобно формировать отчётность по всем проведённым операциям.
Новости по теме:   На сколько подорожает газ для россиян в июле: прогноз экспертов

К примеру, по номинальному счёту можно получить сведения о суммах зачислений, о размере расходов и общем балансе. Отчётность по счёту относится к первичным документам, которые можно при необходимости предоставлять в ФНС.

к содержанию ↑

Различия номинального и расчётного счетов

Номинальный и расчётный счета имеют следующие различия:

  • Номинальный счёт является безопасным финансовым инструментом для бизнеса.
  • Владельцем номинального счёта является платформа, но непосредственно деньгами владеет бенефициар. Если же деньги зачислены на расчётный счёт платформы, то владельцем и счёта, и денег становится сама платформа.
  • Номинальный счёт открывает сама платформа, бенефициар лишь пополняет его. В случае с расчётным счётом клиенту понадобится самостоятельно открыть счёт, чтобы платформа его интегрировала.
  • Любыми банковскими вопросами, связанными с номинальным счётом, занимается платформа (владелец счёта). Если был открыт расчётный счёт, вопросы с банком клиент должен решать самостоятельно.
к содержанию ↑

Как опекун может распоряжаться деньгами

Ограничений на использование денег с номинального счета нет. Опекун расходует средства на нужды подопечного и не запрашивает согласия государственных органов.

Однако контроль за тратами все-таки есть: ежегодно нужно представлять письменный отчет в органы опеки и попечительства. Для этого опекуны заказывают банковскую выписку.

Дополнительные правила могут устанавливаться законом или договором. Они касаются:

  • лиц, которым можно переводить или выдавать деньги. Например, есть какие-то обязательные расходы на подопечного. В договоре можно указать человека или
  • организацию, которой будут переводиться деньги с номинального счета;
  • лиц, с согласия которых совершаются операции по счету. Теоретически на отдельные действия можно предусмотреть согласие органа опеки и попечительства;
  • документов — оснований совершения операций. Например, для проведения оплаты медицинских услуг для подопечного могут попросить договор с медицинской организацией.
  • иных обстоятельств.

Факт дняСамая большая монета в мире весит 1 тонну. Это 1 млн австралийских долларов из чистого золота.Другой факт

к содержанию ↑

Подпишитесь на дайджест

Отберем самые полезные материалы и доставим вам на почту. Все о покупках, сбережениях и тонкостях мира финансов

Сбербанк

Лучший % (в конце срока)до 18%годовыхот 30 дн.срок

Следующая
Жилищное правоСоциальная поддержка уязвимых слоев населения России

Добавить комментарий