Что такое номинальный счёт в банке и как он работает

Разберёмся с понятиями «владелец счёта», «бенефициар» и «волеизъявление».

• Владелец счёта — тот, кто открывает и закрывает счёт в банке, а также совершает операции с денежными средствами и ведёт отчётность.
• Бенефициар — тот кому принадлежат права на денежные средства на счёте. Только бенефициар может принимать решение куда, когда и в каких количествах переводить средства с этого счёта. При этом, бенефициаров у номинального счёта может быть несколько. Каждому из них принадлежат права только на их сумму денег на счёте. Средства разных бенефициаров не смешиваются. Бенефициары пополняют баланс, а владелец счёта занимается всеми остальными действиями: общается с банком, формирует платёжные поручения для оплаты, открывает и закрывает счёт, перечисляет деньги. Любые действия по счёту владелец делает только по волеизъявлению бенефициаров.
• Волеизъявление — распоряжение бенефициара владельцу счёта совершать операции с деньгами. Банк, перед каждым действием, запрашивает подтверждение волеизъявления бенефициара у владельца счёта.

При этом, владелец может закрыть счёт, но только с обязательным уведомлением бенефициара. Бенефициар может прекратить использовать счёт в любой момент и запросить деньги обратно на расчётный счёт в своём банке.

Пример:
Предположим, компания, которая занимается доставкой готовых блюд и использует для своей деятельности самозанятых курьеров обратилась в Рокет Ворк, чтобы автоматизировать свою работу с внештатными исполнителями. Для взаиморасчётов будет использоваться номинальный счёт. Владельцем счёта при этом будет выступать Рокет Ворк, а бенефициарами — компания по доставке готовых блюд и самозанятые исполнители.

Волеизъявлением будет являться нажатие кнопки «Оплатить» в личном кабинете Рокет Ворк. При оплате платформа автоматически генерирует подписанный акт выполненных работ. Это и является подтверждением для банка совершить операцию на номинальном счёте.

к содержанию ↑

Кто использует номинальные счета

Номинальные счета своим клиентам открывают площадки по работе с самозанятыми. А также маркетплейсы, организаторы безопасных сделок, инвестиционные платформы, операторы информационных систем и др.
При этом, для некоторых компаний законодательно прописана обязанность вести свою деятельность через сводные (номинальные) или эскроу счета.

К ним относятся:

1. компании выступающие эскроу-агентами (хранение и защита денежных средств дольщиков до момента окончания строительства жилья);
2. агентства недвижимости и участники лизинговых сделок;
3. компании из реестра операторов информационных систем и инвестиционных платформ.

к содержанию ↑

Номинальный счёт не тоже самое, что расчётный

Технически, номинальный счёт работает также как и расчётный, за исключением важных особенностей:

• владелец счёта должен передавать банку сведения о бенефициарах, которым принадлежат деньги на номинальном счёте;
• если на номинальном счёте находятся деньги, принадлежащие нескольким бенефициарам, то учёт этих денег в разрезе каждого бенефициара, ведет владелец счёта;
• договором номинального счёта могут быть ограничены операции, совершаемые по номинальному счёту.

к содержанию ↑

Преимущества работы на номинальном счёте

1. Гарантии безопасности для владельцев и бенефициаров
   Деньги на номинальном счёте защищены от арестов, блокировки и взысканий по обязательствам компании-владельца счёта, так как они принадлежат бенефициарам.
2. Безопасность для всех участников сделки
3. Формирование правильной налоговой базы Налог для владельца счёта рассчитывается только с его комиссии (вознаграждения посредника), а не с общей суммы, которая поступает на номинальный счёт.

к содержанию ↑

Номинальный счёт — что это и как работает

Номинальный счёт — удобное решение для юридических лиц, которые сотрудничают с самозанятыми. Такой счёт позволяет автоматизировать выплаты независимым исполнителям, сделать их максимально удобными и безопасными.

Кто может держать деньги на номинальных счетах? И в чём особенность этого инструмента расчётов? Давайте разбираться.

Основные понятия: разбираемся с терминами

компания, владеющая счётом, может им распоряжаться, проводить различные финансовые операции, но деньги на этом счёте принадлежат не компании-владельцу, а её клиентам — бенефициарам. Таким образом, номинальный счёт даёт возможность компании-владельцу выступать посредником между клиентами (например, исполнителями и заказчиками услуг), проводить необходимые выплаты между ними и получать за это комиссионное вознаграждение. При этом компания-владелец только проводит операции по счёту, но не распоряжается финансовыми средствами (не может обналичить деньги или перевести их на собственный счёт в банке).

к содержанию ↑

Разберём понятие номинального счёта на конкретном примере

Допустим, есть некая платформа, которая помогает юридическим лицам и ИП взаимодействовать с самозанятыми исполнителями. Эта платформа в данном случае является владельцем счёта: она его не только открывает и впоследствии закрывает, но и совершает все приходные и расходные операции, после чего формирует финансовую отчётность.

Юридические лица и ИП, которые взаимодействуют с самозанятыми исполнителями через данную платформу, являются бенефициарами. Через платформу они могут заказывать услуги плательщиков НПД (налога на профессиональный доход), заключать с ними договоры, подписывать акты выполненных работ и проводить выплаты исполнителям. Для таких взаиморасчётов платформа подключает бенефициаров к номинальным счетам и помогает автоматизировать производимые выплаты.

Только бенефициары вправе распоряжаться денежными средствами на номинальном счёте. Причём каждый бенефициар владеет конкретной суммой денежных средств (той, на которую он пополнил счёт). Формирование платёжных поручений и перевод денег осуществляет владелец счёта (в данном случае – платформа для сотрудничества с самозанятыми), но исключительно по волеизъявлению бенефициаров.

Под волеизъявлением понимается распоряжение клиентов платформы (юридических лиц и ИП), дающее возможность проводить расходные операции по счёту. При работе с номинальным счётом разрешение на осуществление транзакции требуется перед проведением каждого платежа. На платформе по работе с самозанятыми таким подтверждением выплат становится подписанный юрлицами или ИП акт выполненных работ (или, к примеру, это может быть нажатие кнопки «Оплатить»).

к содержанию ↑

В чём заключается безопасность номинального счёта

Номинальный счёт обеспечивает безопасность сделок. Благодаря такому счёту денежные средства бенефициаров (юридических лиц и ИП) максимально защищены. Причём это защита не только от противоправных действий мошенников, но и от блокировки или ареста.

Если операции по расчётному счёту юридического лица были временно заблокированы банком или ФНС (Федеральной налоговой службой), то выплаты самозанятым исполнителям могут осуществляться с номинального счёта при наличии положительного баланса на нём.

Исполнители в любом случае получат обещанное вознаграждение, поскольку денежные средства на номинальном счёте принадлежат компании, а сам счёт принадлежит платформе.

к содержанию ↑

Какому бизнесу подходит такой вид взаиморасчётов

Использование номинального счёта будет актуально для следующих компаний:

• маркетплейсов;
• онлайн-платформ для сотрудничества с самозанятыми исполнителями;
• фирм-организаторов безопасных сделок;
• агентств недвижимости и эскроу-агентов (по закону они должны работать через номинальные или эскроу-счета, чтобы обеспечить сохранность денег дольщиков строительства до окончания срока возведения объекта);
• участников сделок лизинга;
• организаций из единого реестра операторов информационных систем и инвестиционных платформ.

к содержанию ↑

Какие преимущества даёт номинальный счёт при расчётах с самозанятыми

Использование номинального счёта для расчётов с самозанятыми исполнителями обеспечивает бизнесу такие преимущества, как:

• Экономия времени. Благодаря использованию номинального счёта становится возможным снижение затрат труда и времени сотрудников компании заказчика. Бухгалтер может не отслеживать все выплаты, а контролировать проведение лишь одной операции — достаточно вовремя переводить денежные средства на баланс счёта. При интеграции с сервисом «1С» транзакции и вовсе будут выгружаться автоматически. Выплата исполнителю также будет проходить в автоматическом режиме: достаточно только подписать акт выполненных работ. После подтверждения деньги будут списаны со счёта и зачислены исполнителю.
• Защита интересов (причём не только заказчиков, но и исполнителей). Владелец счёта (платформа) не может бесконтрольно распоряжаться счётом. Его действия контролируют банки. Любая расходная операция осуществляется только с согласия бенефициара.
• Освобождение от общения с банком. В случае возникновения каких бы то ни было проблем все вопросы с банком решает платформа, без участия бенефициаров.
• Автоматизация выплаты вознаграждения.
• Автоматизация уплаты налогов самозанятых исполнителей.
• Упрощение ведения учёта. Поскольку бенефициар владеет деньгами на номинальном счёте, ему придётся составлять отчётность о движении этих денежных средств. При этом операций проводится существенно меньше, чем на расчётном счёте, а современные сервисы позволяют быстро и удобно формировать отчётность по всем проведённым операциям.

К примеру, по номинальному счёту можно получить сведения о суммах зачислений, о размере расходов и общем балансе. Отчётность по счёту относится к первичным документам, которые можно при необходимости предоставлять в ФНС.

к содержанию ↑

Различия номинального и расчётного счетов

Номинальный и расчётный счета имеют следующие различия:

• Номинальный счёт является безопасным финансовым инструментом для бизнеса.
• Владельцем номинального счёта является платформа, но непосредственно деньгами владеет бенефициар. Если же деньги зачислены на расчётный счёт платформы, то владельцем и счёта, и денег становится сама платформа.
• Номинальный счёт открывает сама платформа, бенефициар лишь пополняет его. В случае с расчётным счётом клиенту понадобится самостоятельно открыть счёт, чтобы платформа его интегрировала.
• Любыми банковскими вопросами, связанными с номинальным счётом, занимается платформа (владелец счёта). Если был открыт расчётный счёт, вопросы с банком клиент должен решать самостоятельно.

к содержанию ↑

Как опекун может распоряжаться деньгами

Однако контроль за тратами все-таки есть: ежегодно нужно представлять письменный отчет в органы опеки и попечительства. Для этого опекуны заказывают банковскую выписку.

Дополнительные правила могут устанавливаться законом или договором. Они касаются:

• лиц, которым можно переводить или выдавать деньги. Например, есть какие-то обязательные расходы на подопечного. В договоре можно указать человека или
• организацию, которой будут переводиться деньги с номинального счета;
• лиц, с согласия которых совершаются операции по счету. Теоретически на отдельные действия можно предусмотреть согласие органа опеки и попечительства;
• документов — оснований совершения операций. Например, для проведения оплаты медицинских услуг для подопечного могут попросить договор с медицинской организацией.
• иных обстоятельств.

Факт дняСамая большая монета в мире весит 1 тонну. Это 1 млн австралийских долларов из чистого золота.Другой факт

к содержанию ↑

Подпишитесь на дайджест

Отберем самые полезные материалы и доставим вам на почту. Все о покупках, сбережениях и тонкостях мира финансов

Сбербанк

Лучший % (в конце срока)до 18%годовыхот 30 дн.срок

Следующая

Жилищное правоКак отказаться от участка земли: пошаговая инструкция для собственников с кадастровым паспортом на 20 соток