Что значит зарплата до вычета налогов и как посчитать
Работодатели часто используют понятия зарплата gross и зарплата net при заключении трудового договора. Что это значит и в чем отличия данных терминов — рассмотрим в статье.
Содержание:
- Зарплата на руки и ее расчет
- Что значит до вычета налогов
- До вычета НДФЛ
- Как посчитать зарплату до и после вычета налогов
- Законодательные аспекты
Зарплата на руки и ее расчет
Когда речь заходит о заработной плате, часто можно услышать два термина: «зарплата на руки» и «зарплата до вычета налогов». Понимание этих понятий важно как для работников, так и для работодателей, чтобы избежать недоразумений и обеспечить правильное соблюдение законодательства.
Сроки выплаты: зарплата, аванс, премии, пособия, компенсации Скачать удобную таблицу
Зарплата является важнейшим аспектом трудовых отношений, и понимание различных аспектов оплаты труда необходимо каждому работающему человеку. Одним из ключевых понятий в этой области является «зарплата до вычета налогов». В данной статье мы подробно рассмотрим, что означает этот термин, как рассчитывается «зарплата на руки», а также обратим внимание на законодательные аспекты, регулирующие налогообложение доходов физических лиц в Российской Федерации.
Зарплата на руки, или «чистая» зарплата, — это сумма, которую сотрудник получает после вычета всех налогов и обязательных платежей. В России основным налогом, вычитаемым из заработной платы, является налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который составляет 13% от общей суммы заработной платы. Также могут быть вычтены другие налоги и сборы, такие как взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования и медицинское страхование.
к содержанию ↑Как рассчитать зарплату на руки
Для того чтобы рассчитать зарплату на руки, необходимо от суммы валовой зарплаты отнять все обязательные вычеты. Рассмотрим это на конкретном примере.
Пример расчета
Предположим, что сотрудник получает валовую зарплату в размере 50 000 рублей в месяц. Для расчета суммы на руки необходимо выполнить следующие шаги:
50,000 — 6,500 = 43,500 рублей.
Таким образом, сотрудник получит на руки 43 500 рублей.
За несвоевременную или неполную
предусмотрена административная, уголовная и дисциплинарная ответственность. Кроме того, за задержку зарплаты сотрудникам должна быть начислена компенсация. Чтобы избежать санкций, читайте подсказки
о начислении и выплате зарплаты сотрудникам от экспертов Системы Главбух.
к содержанию ↑Важные моменты
1. Социальные вычеты и налоговые льготы. В некоторых случаях сумма НДФЛ может быть уменьшена за счет налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218-221 Налогового кодекса РФ.
Например, стандартные налоговые вычеты на детей или имущественные налоговые вычеты.
2. Иные удержания. Кроме НДФЛ, из зарплаты могут удерживаться алименты, штрафы, займы и другие обязательные платежи.
Что значит до вычета налогов
Зарплата до вычета налогов, также известная как «брутто-зарплата», включает в себя все начисления, которые работник получает за свою работу, до того как из этой суммы будут вычтены налоги и обязательные платежи. Это исходная сумма, на основе которой рассчитываются все вычеты.
До вычета НДФЛ
До вычета НДФЛ означает, что из суммы заработной платы еще не вычтен налог на доходы физических лиц. Например, если ваша брутто-зарплата составляет 50 000 рублей в месяц, то после вычета НДФЛ (13%) вы получите на руки 43 500 рублей.
Вам будет также интересно узнать:
к содержанию ↑Как посчитать зарплату до и после вычета налогов
Для того чтобы рассчитать чистую зарплату из брутто-зарплаты, необходимо следовать следующим шагам:
1. Определение брутто-зарплаты: Это сумма, которую работодатель начисляет сотруднику за его работу.
2. Вычет НДФЛ: Рассчитывается как 13% от брутто-зарплаты.
3. Вычет страховых взносов: Включают взносы в Пенсионный фонд РФ (22%), Фонд социального страхования (2,9%) и Фонд обязательного медицинского страхования (5,1%). Эти взносы выплачивает работодатель и они не вычитаются из брутто-зарплаты сотрудника, но важно учитывать их при расчёте общей стоимости труда для работодателя.
к содержанию ↑Пример расчета:
Если ваша брутто-зарплата составляет 60 000 рублей, то расчёт будет следующим:
- НДФЛ: 60 000 × 0,13 = 7 800 рублей
- Зарплата на руки: 60 000 − 7 800 = 52 200 рублей
Таким образом, при брутто-зарплате в 60 000 рублей работник получит на руки 52 200 рублей после вычета НДФЛ.
Как уже упоминалось, основным налогом, удерживаемым из зарплаты, является НДФЛ. Он составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов (статья 224 НК РФ). Важно понимать, что этот налог удерживается работодателем и перечисляется в бюджет государства, то есть сотрудник получает зарплату уже за вычетом НДФЛ.
к содержанию ↑Пример расчета НДФЛ для нерезидентов
Если зарплата сотрудника, являющегося нерезидентом, составляет 50 000 рублей, то НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:
50,000 х 0.30 = 15,000 рублей.
50,000 — 15,000 = 35,000 рублей.
Таким образом, нерезидент получит на руки 35 000 рублей.
Изменения для бухгалтера в 2025 году
Эксперты Системы Главбух составили удобный справочник по всем изменениям в вашей работе, которые запланированы на 2025 год, а также подготовили комплекс решений по налоговой реформе, который поможет проработать все изменения и оценить предстоящую налоговую нагрузку.
Gross или net: какую зарплату указывают в вакансиях и резюме
Работодатели и сотрудники по-разному считают заработную плату. Для сотрудника важнее те деньги, которые он получает «на руки», для работодателя — вся сумма до вычета НДФЛ, подоходного налога в размере 13%. При поиске работы это становится причиной недопонимания, особенно если разница в суммах существенная.
Мы спросили у 4367 соискателей и 112 работодателей, что они имеют в виду, когда указывают зарплату в резюме и вакансиях.
к содержанию ↑Соискатели пишут о зарплате «чистыми»
Соискатели действуют логично: указывают в резюме именно ту сумму, которую хотят каждый месяц получать «на руки» — то есть зарплату net после вычета всех налогов. Больше 80% всех соискателей имеют в виду именно эти деньги, когда говорят о желаемом доходе.
Чем ближе человек к сфере бухгалтерии и кадров, тем вероятнее в его резюме встретить другой вариант — зарплату gross, до вычета налогов. Например, 29% опрошенных банковских служащих указывают сумму, в которую входит НДФЛ. Так же поступают 27% соискателей из финансовой сферы и 23% специалистов в управлении персоналом.
В вакансиях соискатели надеются увидеть сумму, которую получат на руки. Только 12% опрошенных хотят видеть в объявлениях оклад, из которой еще вычтут подоходный налог. Остальные 88% опрошенных предпочитают, чтобы работодатель указывал «чистый» доход будущего сотрудника.
к содержанию ↑Работодатели не придерживаются правил
После того, как мы узнали мнение соискателей, с тем же вопросом мы пришли к представителям компаний-работодателей. Они были не столь однозначны: мнения разделились почти поровну. Значит, соискателям нелегко будет определить, какую зарплату имеют в виду в конкретной вакансии.
Приходится не только угадывать, входит ли в зарплату НДФЛ, но и внимательно читать текст объявления: иногда сумма в вакансии включает оклад и различные бонусы. В первую очередь речь идет о позициях в сфере продажах, где вознаграждение часто зависит от выполнения плана — это каждая третья вакансия на сайте.
Еще одна особенность зарплат в вакансиях — чем выше должность, тем реже работодатели указывают сумму вознаграждения: 61% компаний публикуют предложения для топ-менеджеров без прописанной зарплаты. Сравните это с вакансиями специалистов, где только 8% работодателей не пишут точную сумму.
При этом работодатели готовы идти навстречу кандидатам: 67% опрошенных сказали, что могут указывать в вакансиях сумму после вычета налогов, так как именно этого ждут от них соискатели. Надеемся, что это поможет компаниям и будущим сотрудникам находить друг друга.
Следующая