Возврат процентов по ипотеке

Каждый гражданин, купивший недвижимость, может оформить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Порядок оформления, условия и сумма имущественного вычета регулируются ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Получить можно 13% от стоимости недвижимости по договору купли-продажи, но не больше установленной законом максимальной суммы — 260 000 рублей.

Если квартира куплена в ипотеку, можно дополнительно вернуть проценты по ипотечному кредиту и тем самым увеличить сумму налогового вычета. Расскажем, кому положен возврат процентов по ипотеке, сколько денег разрешается вернуть, как это сделать.

Какую сумму можно получить

Чтобы понять, сколько денег можно вернуть, нужно учесть несколько факторов:

Стоимость жилья. Закон устанавливает максимальную базу для возврата налогов — 2 млн рублей. Квартира при этом может стоить гораздо дороже.

Вернуть допустимо 13% от стоимости недвижимого имущества по договору купли-продажи или от максимального лимита — до 260 000 рублей.

Вернуть можно не более 13% — 390 000 рублей.

Ежегодный объем налоговых отчислений. Вычет формируется из средств, которые налогоплательщик уже заплатил государству в виде подоходного налога. Фактически сумма возврата — это налоги, которые человек уплатил за календарный год: сколько отчислено в бюджет государства, столько можно вернуть.

Разберемся, как это работает, на примере.

Петр трудится на заводе и зарабатывает 64 000 рублей в месяц. За год получается 768 000 рублей. Работодатель ежемесячно удерживает с зарплаты Петра 8320 рублей налогов, за 12 месяцев — 99 840 рублей.

Петр копил деньги несколько лет и в 2023 году смог купить квартиру в ипотеку за 4 млн рублей. В 2024 году он вправе вернуть часть потраченных денег с уже удержанного за год НДФЛ — 99 840 рублей. Но максимальная сумма возврата существенно больше — 260 тыс.

рублей (13% от 2 млн. рублей — лимита, установленного законом). Поэтому остаток вычета будет перенесен на следующий год, и так далее.

Это связано с тем, что лимит, установленный законом, будет исчерпан (за 2 года государство вернет Петру 99 840 + 160 160 = 260 000 рублей).

Когда Петр исчерпает лимит по вычету при покупке недвижимости, господдержка на этом не закончится. Собственник жилья может компенсировать и часть процентов, уплаченных по кредиту. К примеру, сумма процентов по ипотеке в 2025 году составит 300 тыс.

рублей. В 2026 году Петр сможет вернуть 13% от этой суммы — 39 000 рублей.

Компенсировать расходы на жилье и проценты по ипотеке можно в любой последовательности.

Если сумма уплаченного НДФЛ меньше суммы доступного вычета, остаток переносится на следующий год — пока гражданин не исчерпает всю причитающуюся сумму. Заявление нужно регистрировать ежегодно.

Возмещение процентов по ипотечному кредиту возможно только по одному объекту недвижимости (лимит — 390 000 рублей). При этом если при покупке жилья лимит по вычету в 260 000 рублей не израсходован, то остаток можно перенести на другой объект.

Как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке пошаговая инструкция?

Сначала нужно проверить возможность получить налоговый вычет. Для этого есть несколько условий:

• Нужно быть налоговым резидентом РФ.
• Требуется иметь официальный доход и платить с него 13% НДФЛ.
• Кредит должен быть целевым: на покупку или строительство жилья.
• Должно быть оформлено право собственности на жилье.
• Вычет не должен быть получен ранее, так как он предоставляется только один раз и только по одному объекту собственности.

Когда все условия соблюдены, можно выбрать один из вариантов получения вычета: упрощенный, через работодателя, через ИФНС.

Как получить вычет в упрощенном порядке

1. Банк направляет в налоговую службу информацию о совершенных операциях. Уведомление об этом приходит вам в личный кабинет налогоплательщика.
2. Налоговая направляет заранее заполненное заявление в личный кабинет налогоплательщика до 20 марта, если сведения из банка поступили до 1 марта. Если сведения пришли после этой даты, то через 20 рабочих дней.
3. Вы проверяете заявление и утверждаете содержание.
4. Налоговая зачисляет вычет не позднее чем через 1,5 месяца.

Как получить вычет у работодателя в текущем году

1. Получить в налоговой справку о праве на вычет. Для этого нужно обратиться в ИФНС лично или создать запрос в личном кабинете налогоплательщика: Жизненные ситуации → Запросить справку и другие документы → Получить справку о подтверждении права на получение имущественных вычетов. В нем нужно указать сведения об имуществе, работодателе и доходах.
2. Приложить к заявлению:

• документы о праве собственности на жилье, например выписку из ЕГРН;
• документы о покупке жилья;
• документы о расходах: чеки, квитанции, банковские платежные поручения;
• кредитный договор;
• справку из банка об уплаченных процентах.

1. Через 30 дней получить в ИФНС уведомление о праве на вычет.
2. Передать уведомление работодателю. Он не будет удерживать НДФЛ из доходов до полного возмещения вычета или до конца года. Если за год сумма компенсации не закончилась, остаток переносится на следующий.

С 2022 года налоговая будет сама сообщать работодателю о праве на вычет.

Как получить вычет в ИФНС в следующем году и позже

1. Подать в конце года декларацию 3-НДФЛ в ИФНС лично или через личный кабинет налогоплательщика: Жизненные ситуации → Подать декларацию 3-НДФЛ.
2. Приложить к декларации:

• справку из бухгалтерии по месту работы о налогах за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;
• документы о праве собственности на жилье;
• документы о покупке жилья;
• документы о расходах: чеки, квитанции, банковские платежные поручения;
• кредитный договор;
• справку из банка об уплаченных процентах.

1. Через три месяца налоговая проверит документы и декларацию, а еще через месяц вернет сумму налога сразу за год.

Что такое налоговый вычет на проценты по ипотеке?

Наряду с основным имущественным вычетом, который позволяет вернуть до 13% от расходов на покупку жилья, работающие граждане РФ могут получить вычет за ипотечные проценты. Такое право появляется в случае приобретения недвижимости в ипотеку.
С помощью этой льготы налогоплательщик может уменьшить налогооблагаемую базу и частично вернуть перечисленный в бюджет подоходный налог.

Рассчитывается как 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Какую сумму процентов можно вернуть?

При оформлении вычета налогоплательщику возвращается 13% от суммы выплаченных процентов. Для ипотечных кредитов, выданных после 1 января 2014 года, максимальная сумма возврата составляет 390 000 рублей.
Кроме того, размер выплаты не может превышать сумму отчисленного подоходного налога.

Пример. Налогооблагаемый доход заёмщика в 2020 году составил 800 тысяч рублей, а процентов по ипотеке за указанный период он выплатил на сумму 1 миллион рублей. Налогоплательщик имеет право на возврат 13% от 1 миллиона (130 тысяч рублей), однако полученного дохода хватит только на то, чтобы вернуть 104 тысячи рублей (13%×800000). Недополученная сумма перейдёт на следующий налоговый период.

Рассчитать сумму вычета за уплаченные проценты можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета».