Налог с продажи квартиры для физических лиц в 2025 году

Налог с продажи квартиры для физических лиц в России нужно платить не всем. Есть нюансы, о которых мы расскажем в этом материале. Также поделимся информацией о налоговой ставке и формуле расчета, которую ФНС использует для начисления в 2025 году.

В какой срок нужно заплатить налог с продажи квартиры в 2025 году, есть ли льготы и другие популярные вопросы в материале «Комсомольской правды», который мы подготовили совместно со старшим менеджером ФБК Legal Натальей Рябовой.

— Во многих странах порядок налогообложения дохода от продажи жилья очень сложный и зависит от срока нахождения его в собственности, порядка продажи и еще от очень многих условий. В России достаточно всего пяти лет нахождения жилья в собственности, чтобы налог вообще не уплачивался, т.е. условия мягкие для налогоплательщика, — считает Наталья Рябова.

Популярные вопросы и ответы

У меня с женой (мужем) квартира в общей долевой собственности. У каждого по половине. Как нам поступить?

Есть два варианта. Первый — продать по общему договору. Например, квартиру продали за 3 млн рублей.

Второй вариант — продать каждую долю по отдельном договору. Тогда каждый из владельцев доли имеет право на вычет в 1 млн рублей. Например, вы с мужем владеете квартирой за 2 млн рублей в равных долях.

Каждый продает свою долю за 1 млн и делает с этой суммы имущественный вычет в 1 млн рублей. Таким образом налог полностью нивелируется.

Могу я при продаже квартиры применить и вычет, и правило «доходы минус расходы»?

Нет, не можете. Нужно выбрать только один вариант.

Как часто можно применять вычет налога с продажи квартиры?

Во всех ли случаях нужно подавать налоговую декларацию при продажи квартиры?

Нет, вы можете не подавать 3-НДФЛ, если:

• квартира или комната продана менее чем за 1 млн рублей;
• владели квартирой свыше трех лет;
• владели три года квартирой, которая досталась в наследство, от близких родственников по договору дарения, от приватизации;
• продали не единственное жилье, которое купили после 2016 года и владели им больше пяти лет.

— Если налогоплательщик не подал декларацию в срок (или подал, но позже установленного срока), то с него взыскивается штраф в размере 5% от суммы налога, которую надо по ней уплатить, за каждый месяц неподачи декларации. Если просрочка с подачей составляет пять дней, то это уже неполный месяц, придется платить штраф. Минимальный штраф составляет 1000 рублей, он может быть взыскан, по мнению судов, и в том случае, если у продавца нет налогооблагаемого дохода, но декларацию он все равно должен был подать.

Максимальный штраф составляет 30% от суммы налога, который надо уплатить с дохода от продажи квартиры, — рассказала Наталья Рябова.

Что взять с собой в налоговую при подаче 3-НДФЛ?

Можно не брать ничего, а все подать онлайн через личный кабинет на сайте ФНС. Но в любом случае, вам пригодятся паспорт и его копия, договор купли-продажи, подтверждение получения денег (расписка, квитанция из банка), свидетельство о праве собственности. Если используете формулу «доходы минус расходы», то нужно будет подтвердить расходы.

То есть найти документы, в которых обозначена сумма, ранее уплаченная вами за квартиру. Например, та же квитанция из банка.

Льготы на недвижимость для пенсионеров

Пенсионеры – это особая категория граждан, для которой государство разрабатывает специальные меры поддержки и льготы, в числе которых льготы по уплате налога на имущество.

Чем регулируются налоговые льготы для пенсионеров?

• по уплате НДФЛ. Он не взымается с пенсий и социальных выплат, но взымается с заработной платы, если пенсионер работает;
• по земельному налогу. Налог уплачивается за земельный участок уменьшенный на 6 соток, т.е. если, например, площадь участка 8 соток, то налог уплачивается только с 2 соток;
• судебную пошлину по пенсионным делам платить не нужно;
• также установлено частичное освобождение от ежегодного налога на недвижимость, как получить данную льготу мы и рассмотрим в данной статье.

Региональным законодательством могут быть установлены и другие налоговые льготы. Например, в некоторых субъектах для пенсионеров введена льгота на транспортный налог: в Москве его не платят герои Советского союза, ветераны боевых действий и некоторые другие категории, а в Ярославской области от налога на одно транспортное средство освобождены все пенсионеры, которые получают пенсию по старости.

Нужно ли платить пенсионеру налог с продажи квартиры?

В данном вопросе никаких льгот законодательством не предусмотрено.