Акт выполненных работ для самозанятых: нужен или нет? Советы бухгалтера и правила оформления на сайте

По закону единственный документ, который самозанятые обязаны предоставить заказчикам — электронный чек, сформированный в приложении «Мой налог». В нём указывается стоимость работ, а также реквизиты исполнителя и его клиента. Плательщики налога на профессиональный доход (НПД) вправе формировать подробные чеки, указывая стоимость каждого этапа работ, а могут выдать и «абстрактные» чеки, написав лишь, что некая услуга оказывалась по такому-то договору.

Но нужно ли требовать с самозанятых акты? Что говорит по этому поводу ФНС? Могут ли у бизнеса возникнуть проблемы при отсутствии актов от плательщиков НПД? Разберёмся в статье.

Риски для бизнеса

Главные риски отсутствия акта об оказании услуг от самозанятого:

1. Переквалификация гражданско-правовых отношений в трудовые. Как правило, трудовые обязанности — это участие работника в каком-то бизнес-процессе компании или ИП. Они регулярные, в чём-то повторяющиеся, у них редко можно выделить конечный результат. Отсутствие акта, который как раз и подтверждает наличие результата выполненных работ или оказанных услуг, поможет избежать переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые. В противном случае заказчику или покупателю придётся самостоятельно платить страховые взносы за контрагента.
2. ФНС не учтёт расходы по налогу на прибыль. Особенно актуально это для бизнеса, применяющего упрощённую систему налогообложения (УСН) по схеме «Доходы минус расходы».

Поскольку акт от самозанятого о приёме-передаче нужен больше ИП или организации, чем самому плательщику НПД, нужно правильно составить договор с контрагентом. Необходимо предусмотреть санкции, если самозанятый своевременно не сдаст документы деловому партнёру (начислить штраф или неустойку).

А для того, чтобы упростить и ускорить документооборот с самозанятыми, можно воспользоваться сервисом «Подписант». Деловых партнёров из числа плательщиков НПД достаточно подключить к системе через СберID, чтобы начать работу. Самозанятые смогут подписывать в сервисе любые документы, начиная от договоров и заканчивая актами выполненных работ или оказанных услуг.

Образец акта от самозанятых

Не каждый плательщик НПД разбирается в первичных бухгалтерских документах. Потому заказчику или покупателю лучше самому предоставлять образец акта выполненных работ самозанятому. Последнему останется только заполнить его по шаблону — так стороны смогут избежать многочисленных правок.

В документе обязательно нужно указать:

• наименование — акт выполненных работ или оказанных услуг;
• дата приёмки;
• данные о заказчике (покупателе) и исполнителе (подрядчике, продавце);
• реквизиты договора, на основании которого оформляется акт;
• перечень работ, услуг, товаров, заказанных у самозанятого, которые он выполнил, а также их стоимость;
• наличие или отсутствие претензий к качеству исполнения обязанностей самозанятым;
• подписи контрагентов (юридическое лицо также скрепляет документ печатью).

Шаблон акта выполненных работ от самозанятого

Акт можно оформить как при одновременной передаче счёта на оплату клиенту, так и отдельно.

Нужно ли составлять акт при работе с самозанятыми

Акт — это первичный документ, который оформляют при сотрудничестве с самозанятым. Оформлять его не обязательно, в отличие от чека. Но акт пригодится для подстраховки в нестандартных ситуациях. Расскажем для чего нужен акт и как его оформлять.

6,1 тыс. открытий

Бесплатная инструкция для бизнеса по работе с самозанятыми

Узнайте как избежать штрафов при работе с самозанятыми

Оптимизируйте свой бизнес и сэкономьте время и ресурсы

Реклама: ООО «ЯЗАНЯТ», ИНН 7704444693, erid: LjN8KKUbA

• #первичные документы
• #чек
• #реквизиты платежных документов
• #акт выполненных работ
• #сотрудничество с самозанятыми
• #переквалификация отношений
• #язанят

Как самозанятому составить акт выполненных работ?

Что надо учитывать при подписании акта выполненных работ с самозанятым Оформление и подписание акта выполненных работ считается одним из основных документов при сотрудничестве организаций, ИП и самозанятых. Но в отличие от остальных вариантов, при подписании акта с самозанятым существует несколько нюансов, которые следует учитывать.

Обязателен ли акт выполненных работ при сотрудничестве с самозанятым

Подписанный акт подтверждает, что работа, возложенная на исполнителя, выполнена в полном объеме, соответствующие сроки и согласно заключенному договору. Для подтверждения, стороны подписывают документ, тем самым фиксируя приемку. Но при сотрудничестве с самозанятым, согласно закону No422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, каждый расчет должен быть подтвержден чеком.

В соответствии с ранее указанным законом в обязанности самозанятого не входит положение об обязательном оформлении акта. Если обратиться к Письму ФНС No СД-4-3/2899@, чек считается обязательным, а акт считается дополнительным документом, который необходим для учета расходов. Это может потребоваться при выплате аванса и относится к дате, указанной в акте, а не относится к чеку, согласно которому была проведена предоплата.

В качестве пояснения представим следующую ситуацию. Заказчик перевел авансовый платеж за выполнение работ в феврале и ему в качестве подтверждения был выдан чек на соответствующую сумму. Завершение работ состоялось в апреле и стороны подписали акт выполненных работ.

В соответствии с подписанным документом заказчик проводит расходы по дате, которая указана в акте.

Когда может потребоваться акт

1. Между сторонами отсутствуют трудовые отношения. В подписанном акте присутствует полная информация о составе работ, сроках исполнения, цене и другие дополнительные сведения;
2. На основе документа заказчик вправе провести переоценку активов, если в ходе выполнения работ самозанятым, стоимость изменилась;
3. Предоставляет возможность бухгалтерии отнести расходы в требуемую статью затрат. В чеке отсутствует полная информация о работах, а в акте они могут быть обозначены;
4. Возможность зафиксировать и выставить претензии и при наличии обоснованных причин, отказаться оплачивать работу. Акт может стать доказательством при урегулировании разногласий в суде.

В отношении самозанятого акт также имеет немалое значение. Подписанный документ означает, что у заказчика отсутствуют претензии и соответственно он обязан оплатить выполненные работы. Если заказчик отказывается оплатить или «кормит обещаниями», то документ может быть использован как доказательство, что обязательства были выполнены.

Это может потребоваться при обращении в суд. Но, для предоставления акта в суде, надо понимать, чтобы документ был признан доказательством, он должен быть правильно оформлен.

Какая информация должна присутствовать в акте

1. Наименование;
2. Порядковый номер документа и дата подписания;
3. Название и реквизиты сторон;
4. Реквизиты договора, в соответствии с которым стороны договорились о сотрудничестве;
5. Перечень выполненных работ и их стоимость;
6. Сроки исполнения;
7. Информация о претензиях, если они присутствуют. Если претензий нет, то это также указывается;
8. Подписи сторон.

Иногда возникают ситуации, когда ни одна из сторон не знают правила оформления акта и не стремятся подробно изучить этот вопрос.