Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ

Образец заполнения 3-НДФЛ может понадобиться, если нужно уплатить налог с доходов за прошедший год либо вернуть НДФЛ. Для этого подается декларация в ИФНС. Рассмотрим алгоритм оформления декларации 3-НДФЛ, а также образец заполнения формуляра.

Вам помогут документы и бланки:

• Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ
• Правила и порядок представления 3-НДФЛ
• Инструкция по возмещению подоходного налога
• Где взять бланк декларации за 2020, 2021 и 2022 годы
• Как правильно заполнить 3-НДФЛ: форма декларации, пример заполнения за 2023 год
• Как сделать справку 2-НДФЛ
• Итоги

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

• Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. Соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ (на примере декларации по доходам ИП) см. здесь.
• Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты). В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога.

ВАЖНО! С отчетности за 2023 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке в редакции приказа ФНС России от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@.

Ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам можно в материалах:

Правила и порядок представления 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример — приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.

К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.

Декларация 3-НДФЛ позволяет отразить несколько вычетов. Подробнее — здесь.

Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.

Эксперты КонсультантПлюс рассказали о порядке и сроках предоставления ИП налоговой отчетности. Получите пробный доступ к системе бесплатно.

Инструкция по возмещению подоходного налога

Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.

Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:

• «Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2023-2024 годах»;
• «Документы для получения налогового вычета за лечение».

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога.

Таким образом, в 2023 году может быть сдана декларация за 2020, 2021 и 2022 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.

В 2025 году вернуть налог, уплаченный в 2020 году уже будет нельзя, поэтому, если таковой имеется, то стоит поторопиться с представлением документов и сдачей декларации.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Расскажем, когда нужно декларировать доходы, как это сделать и как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Что такое декларация 3-НДФЛ?

Когда нужно самостоятельно рассчитывать и платить НДФЛ?

• Доходыот сдачи недвижимости в наем или аренду;
• Продажанедвижимости до истеченияминимального срока владения;
• Получениенедвижимости в дар;
• Лотереи и розыгрыши.

Для самостоятельного оформления имущественных налоговых вычетов также необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ (кстати, рассчитать сумму выплаты можно с помощью сервиса «Калькулятор налогового вычета»).

Когда можно не подавать декларацию 3-НДФЛ?

Декларацию 3-НДФЛ не нужно подавать, когда нет необходимости платить налог:

• Если недвижимость находилась в собственности больше минимального срока владения;
• Если доход от продажи недвижимости не превышает 1 млн рулей при продаже жилой недвижимости и 250 тыс. рублей при продаже другой недвижимости;
• Если недвижимость подарил близкий родственник;
• Если имущественный налоговый вычет за вас оформляет работодатель.

Какие есть способы подачи налоговой декларации?

Декларацию 3-НДФЛ можно подать одним из следующих способов:

• заполнить упрощенную или полную декларацию онлайн с помощью личного кабинета налогоплательщика ФНС;
• подать декларацию в бумажном виде в территориальный налоговый орган или МФЦ.

Как сформировать неквалифицированную электронную подпись?

Для этого необходимо осуществить следующие действия:

Шаг 1. Зайти в личный кабинет;

Шаг 2. Зайти в раздел «Жизненные ситуации» → «Прочие ситуации» → «Нужна электронная подпись»;